Vivre et travailler aux Pays-Bas : Comment lire votre fiche de paie en néerlandais

Que vous veniez de commencer à travailler aux Pays-Bas ou que vous y travailliez depuis un certain temps, il est plus important que vous ne le pensez de comprendre votre fiche de paie. Même si vous faites confiance à votre service des ressources humaines pour tout gérer correctement, il est essentiel de savoir quel est votre salaire réel, quelles sont les déductions effectuées et comment des éléments tels que les congés payés ou les impôts affectent votre salaire net.

Les fiches de paie néerlandaises peuvent être très détaillées – et souvent accablantes – surtout si vous n’êtes pas familier avec la langue ou les termes locaux relatifs à la paie. De « bruto » à « netto « , de « loonheffing » à « vakantiegeld« , vous pouvez avoir l’impression d’avoir besoin d’un traducteur pour vous y retrouver.
C’est là que Coach4expats intervient. Dans cet article, nous allons vous présenter la structure d’une fiche de paie néerlandaise typique, en décomposant chaque section étape par étape. Grâce à des explications claires et à des illustrations utiles, vous serez en mesure de comprendre exactement ce que vous dit votre fiche de paie, sans avoirbesoin d’un dictionnaire de néerlandais.

A quoi ressemble une fiche de paie néerlandaise ?

a. Données personnelles et salariales de base
Dans cette première partie, nous allons vous présenter la partie supérieure d’une fiche de paie néerlandaise typique, où figurent vos données personnelles et les données salariales de base.
Il est essentiel de comprendre ces champs, car ils constituent la base du calcul de votre salaire, de vos impôts et de vos cotisations sociales.
Nous allons expliquer clairement chaque élément et vous montrer où le trouver sur votre fiche de paie, afin que vous sachiez exactement ce que signifient tous ces chiffres et toutes ces étiquettes !

1. Werknummer (numéro d’employé)
Il s’agit de votre numéro d’identification unique au sein de l’entreprise. Il permet à votre employeur de suivre la paie, les dossiers de ressources humaines et les détails administratifs liés à votre emploi.

2. BSN (Burgerservicenummer – Numéro de sécurité sociale)
Votre BSN est un numéro d’identification personnel délivré par le gouvernement néerlandais. Il est utilisé pour les impôts, les soins de santé et la sécurité sociale. Tous les résidents des Pays-Bas en ont un.

3. Geboortedatum (date de naissance)
Cette rubrique indique votre date de naissance officielle. Elle est importante pour vérifier votre identité et peut également être utile pour déterminer les taux d’imposition, les cotisations sociales et les droits à pension.

4. In dienst (Date de début)
Date à laquelle vous avez officiellement commencé à travailler pour l’entreprise. Elle est utilisée pour calculer votre ancienneté, vos droits aux prestations et parfois vos droits aux congés.

5. Uit dienst (End Date)
Le cas échéant, ce champ indique la date à laquelle vous avez mis fin à votre contrat de travail avec l’entreprise. Si vous êtes toujours employé, ce champ est généralement vide.

6. Basisloon (salaire de base)
Votre salaire mensuel brut sur la base d’une semaine de travail à temps plein. Ce montant ne comprend pas encore les primes, les heures supplémentaires ou les déductions telles que les impôts et la sécurité sociale.

7. Minimaal Loon (Salaire minimum)
Il s’agit du salaire brut minimum légal basé sur la législation du travail néerlandaise. Il garantit que les employés reçoivent au moins le salaire minimum correspondant à leur âge et à leurs heures de travail.

8. Full-timer (Indicateur de semaine de travail à temps plein)
Ce champ indique le nombre d’heures standard pour un poste à temps plein dans l’entreprise, généralement 38 heures par semaine.
Si vous travaillez à temps plein, le champ « Part-time » sera vide.
Si vous travaillez à temps partiel, ce champ indiquera le nombre d’heures contractuelles que vous êtes censé travailler par semaine.

9. Afr. SV (Afrekenen Sociale Verzekeringspremies) (Ja) (cotisations d’assurance sociale – Oui)
Ce champ indique si votre employeur calcule et paie vos cotisations de sécurité sociale (comme l’assurance chômage et l’assurance invalidité). « Ja » (Oui) signifie que ces cotisations sont déduites.

10. Pensioenfonds % (Pourcentage du fonds de pension)
Ce pourcentage indique le pourcentage de votre salaire qui est versé à un fonds de pension. Il peut s’agir d’une combinaison des cotisations de l’employé et de l’employeur, ce qui vous permet d’épargner en vue de votre retraite.

11. Loon Belasting Tabel (Wit) (Tableau de l’impôt sur les salaires – blanc)
La paie néerlandaise utilise deux tableaux d’imposition : La table blanche (pour les revenus actifs tels que les salaires) et la table verte (pour les autres revenus tels que les pensions ou les allocations de chômage). La mention « Wit » indique que votre salaire est imposé selon la table blanche pour un emploi régulier.

12. Loonheffing Korting (Crédit d’impôt sur les salaires – Oui ou Non)
Indique si le crédit d’impôt sur les salaires (loonheffingskorting) est appliqué.
« Ja » (Oui) : Vous utilisez ici votre crédit d’impôt, ce qui réduit le montant de l’impôt sur le revenu retenu.
« Nee » (Non) : Aucun crédit d’impôt n’est appliqué, ce qui peut arriver si vous avez plusieurs employeurs.

13. Loonheffing % (Pourcentage d’imposition)
Pourcentage de votre revenu imposable (salaire brut moins certaines déductions comme les cotisations de pension) qui est retenu pour l’impôt sur le revenu.

14. Fiscaal Jaarloon (Salaire annuel fiscal)
Il s’agit du salaire imposable de l’année précédente. Il est important car il détermine les taux d’imposition applicables, en particulier pour les primes et les paiements spéciaux (bijzondere beloningen).

b. Informations sur le contrat et l’employeur
Cette partie de votre fiche de paie néerlandaise contient les informations administratives de base relatives à votre emploi – pour qui vous travaillez, votre fonction, le type de contrat que vous avez et la période couverte par cette fiche de paie.
Elle contient également vos données personnelles telles qu’elles sont enregistrées dans le système de gestion des salaires. Même si cette section peut sembler simple, il est important de vérifier que tout est correct, en particulier lorsque vous commencez un nouvel emploi ou changez de type de contrat.

15. Functie (Fonction / Titre du poste)
Ceci indique votre rôle ou votre position officielle au sein de l’entreprise, telle qu’elle est enregistrée dans le système de paie. Il reflète le titre du poste lié à votre contrat de travail.

16. Periode (Period)
Indique la période de paie à laquelle s’applique ce bulletin de paie. Il peut s’agir d’une période mensuelle, quadrihebdomadaire ou bihebdomadaire, en fonction du cycle de paie de votre employeur.

17. Contracttype (Type de contrat)
Indique le type de contrat de travail que vous avez. Les exemples les plus courants sont les suivants :

18. Vaste contrat (contrat permanent)

19. Contrat temporaire ( Tijdelijk contract)

20. Oproepcontract (contrat sur appel)

21. Nulurencontract (contrat zéro heure)

22. Naam werknemer (Nom de l’employé)
Votre nom complet tel qu’il est enregistré dans les systèmes de paie et de ressources humaines de l’entreprise.

23. Adres werknemer (adresse de l’employé)
Votre adresse résidentielle enregistrée. Elle est utilisée pour la correspondance officielle et parfois pour le calcul des indemnités de voyage.

24. 4-wekenloon (4-Week Wage)
Si votre salaire est calculé sur une base de 4 semaines et non sur une base mensuelle, il indique votre salaire brut pour cette période de 4 semaines. Il est souvent utilisé dans les secteurs du commerce de détail ou de l’hôtellerie.

25. Werkgever (Employeur)
Nom légal de l’entreprise pour laquelle vous travaillez. Il peut différer du nom de la marque ou du lieu où vous travaillez.

26. Adres werkgever (Adresse de l’employeur)
L’adresse officielle du siège social ou de l’entité juridique de votre employeur, souvent requise pour les dossiers fiscaux et d’assurance.

c. Ventilation des gains, des retenues et du salaire net
Cette section de votre fiche de paie explique comment votre salaire est calculé, depuis vos revenus bruts jusqu’au montant net final qui arrive sur votre compte en banque. Elle comprend des informations sur les congés payés, les cotisations de retraite, les déductions fiscales et les remboursements non imposables que vous pourriez recevoir.
La compréhension de ces éléments vous permet de savoir exactement où va votre argent et pourquoi votre salaire net peut différer de votre salaire brut.

23. Loon/Salaris (Wage/Salary)
Il s’agit de votre salaire brut pour la période en cours, avant impôts et déductions. Si vous travaillez à temps partiel, il sera ajusté en fonction de vos heures contractuelles.

24. Vacantieloon (Salaire de vacances)
Cette rubrique indique les indemnités de vacances accumulées ou payées. Aux Pays-Bas, le pécule de vacances (généralement 8 % de votre salaire annuel brut) est souvent versé une fois par an ou tous les mois.

25. Onregelmatige Toeslag (indemnité non régulière)
Rémunération supplémentaire pour les heures de travail irrégulières, telles que les heures de nuit, les week-ends ou les jours fériés. On parle souvent de « compensation des heures non sociales ».

26. Bonus

27. Bruto (brut)
Votre revenu brut total pour la période avant toute déduction – cela comprend votre salaire de base et toutes les primes ou indemnités.

28. Premie ON/NP (Pension Employee Contribution)
La part de votre salaire que vous versez à votre régime de pension. Il s’agit d’un prélèvement obligatoire qui réduit votre revenu imposable.

29. Premie PAWW (Additional Pension Contribution)
Déduction spécifique pour le Private Supplementary Unemployment Scheme (PAWW), qui prolonge les allocations de chômage au-delà de la période normale.

30. Heff. pl. loon (salaire imposable)
Le montant de l’impôt sur le revenu et des cotisations à l’assurance nationale est calculé sur la base du salaire imposable. Ce montant est retenu sous la mention « LB/PR.VOLKSVZ. » (Loonbelasting / Premie Volksverzekeringen – Income Tax / National Insurance Contributions).

31. Loonbelasting Volksverzekering (Payroll Tax & Social Security)
Cette ligne comprend à la fois l’impôt sur le revenu et les cotisations à l’assurance nationale (pour des choses comme AOW – pension d’État, WLZ – soins de longue durée, etc.)

32. Premie WGA (prime d’assurance pour les travailleurs partiellement handicapés)
Elle permet de financer les prestations des salariés qui deviennent partiellement incapables en raison d’une maladie ou d’un handicap, mais qui peuvent encore travailler dans une certaine mesure.

33. Onbelaste Werkonkosten (coûts d’emploi non imposables)
Remboursements de votre employeur pour des dépenses liées au travail (par exemple, formation, utilisation d’un téléphone portable) qui ne sont pas imposées.

34. Woon-werk Onbelast (frais de déplacement non imposables)
Indemnité de déplacement pour le trajet entre le domicile et le lieu de travail. Elle est exonérée d’impôt jusqu’à un certain plafond fixé par l’administration fiscale néerlandaise.

35. Nettoloon (salaire net)
Le montant que vous recevez réellement sur votre compte bancaire après tous les impôts et déductions. Il se calcule comme suit : Revenu brut – Impôts – Cotisations sociales + Remboursements non imposables

36. Specificatie (Spécification)
Étiquette ou note expliquant la nature d’un paiement ou d’une déduction, telle que « allocation de vacances » ou « remboursement de frais de voyage ».

37. Opbouw (Accumulé dans la période)
Indique le montant accumulé pour un composant spécifique (par exemple, jours de vacances, indemnités) au cours de cette période de paie.

38. T/m Periode (Accumulated Year-to-Date)
Affiche le montant total accumulé depuis le début de l’année civile jusqu’à la période de cette fiche de paie, ce qui est utile pour suivre vos revenus, vos impôts et votre pension au fil du temps.

d. Détails des paiements
Après tous les calculs – votre salaire brut, les déductions et les éventuels remboursements – cette dernière section indique le montant net qui sera transféré sur votre compte bancaire. C’est la partie la plus simple de la fiche de paie, mais aussi la plus importante pour de nombreux salariés : elle vous indique exactement combien vous recevrez et sur quel compte.

39. Uit te betalen (Pour payer)
Il s’agit de votre salaire net final pour la période, c’est-à-dire ce qui sera effectivement déposé sur votre compte bancaire.

40. Salaire net à verser sur le compte bancaire

41. IBAN / Bankrekeningnummer (Numéro de compte bancaire)
Numéro de compte bancaire international (IBAN ) auquel votre salaire sera versé. Assurez-vous qu’il est correct pour éviter les retards de paiement.

e. Détails des salaires cumulés et techniques

Cette section de votre fiche de paie donne un aperçu de vos totaux au fil du temps, comme le nombre d’heures travaillées, le nombre de congés accumulés et les montants accumulés pour les primes ou les cotisations sociales.
Bien que certains termes puissent sembler techniques ou moins familiers, ils contribuent à la transparence totale de votre salaire, de vos avantages sociaux et de votre situation fiscale.

42. Cumul – Totaux accumulés au cours de l’année ou de la période contractuelle, comme les salaires, les heures ou les prestations.

43. Uren gewerkt – Le nombre d’heures que vous avez travaillées pendant la période en cours.

44. Uren vakantie – Heures de vacances accumulées ou utilisées au cours de cette période.

45. Saldo Vak (Wet) – Votre solde de vacances légal en vertu du droit du travail néerlandais (basé sur un minimum de quatre fois vos heures de travail hebdomadaires).

46. Uren onregelmatig 150% – Heures supplémentaires effectuées à des heures irrégulières (comme la nuit ou le week-end), rémunérées à 150%.

47. Saldo Vak (Boven Wet) – Il s’agit d’heures de vacances supplémentaires par rapport au minimum légal, souvent accordées par des conventions collectives de travail (CAO) ou des politiques d’entreprise. Il s’agit de jours de congé supplémentaires par rapport au droit légal de base.

48. Deeltijdfactor – Votre pourcentage d’ETP (équivalent temps plein). Par exemple, 0,6 = 60 % d’un horaire à temps plein.

49. Opgebouwd vakantie toeslag – Montant de l’allocation de vacances accumulée depuis le mois de mai de l’année précédente, indiqué en heures et en euros.

50. Deeltijd vakantie % – Votre pourcentage basé sur l’ETP utilisé pour calculer le nombre de jours de vacances que vous accumulez .

51. Mutatie Eindejaarsuitkering – Ceci indique une modification ou un ajustement de votre prime de fin d’année (eindejaarsuitkering) au cours de la période de paie actuelle. Il peut s’agir d’une correction, d’un paiement anticipé ou d’une mise à jour de l’accumulation partielle.

52. Opgebouwd eindejaarsuitkering – Prime de fin d’année que vous avez accumulée jusqu’à présent (en heures et en euros), généralement versée en décembre.

53. Deeltijd eindejaar uit % – Il s’agit du pourcentage d’ETP utilisé pour calculer votre prime de fin d’année (eindejaarsuitkering). Si vous travaillez à temps partiel, votre prime est calculée au prorata de ce pourcentage.

54. Arbeidskorting – Il s’agit de la réduction de l’impôt sur le travail, un crédit d’impôt appliqué pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu des personnes qui travaillent.

55. Grond sociale premies OP/NP – Salaire de base imposable utilisé pour calculer les primes de pension (OP = pension de vieillesse, NP = pension de survie).

56. Grond sociale premies Overige Maatregelen – Base d’imposition pour les mesures diverses de cotisations sociales.

57. Grond sociale premies RAS – Base fiscale utilisée pour calculer les cotisations aux fonds syndicaux spécifiques à la branche (par exemple, RAS pour le nettoyage ou la construction).

58. Grond sociale premies PAWW – Base imposable utilisée pour le calcul des cotisations au PAWW (régime complémentaire privé de chômage).

59. Grond sociale premies Afdeling NP/OP – Autres salaires de base pris en compte pour les cotisations liées à la pension (subdivision de la base de pension).

60. Wg Heffing ZVW (Zorgverzekeringswet) – Contribution de l’employeur au titre de la loi néerlandaise sur l’assurance maladie (ZVW). Il s’agit d’une partie obligatoire des charges sociales.

61. Voorheen sociaalplichtig loon – Votre salaire antérieur soumis à des cotisations sociales, utile à des fins de référence ou de recalcul.

62. Uurloon – Votre salaire horaire brut, utile si vous êtes payé à l’heure ou si vous travaillez à temps partiel ou sur appel.

63. Premie PAWW – Pourcentage du salaire retenu pour l’allocation de chômage complémentaire PAWW.

Conseils pour vérifier votre fiche de paie

Comprendre votre fiche de paie, ce n’est pas seulement savoir ce que vous gagnez, c’est aussi s’assurer que tout est exact. Voici quelques conseils essentiels pour vous aider à examiner en toute confiance votre fiche de paie néerlandaise à chaque période :

a. Comparez le salaire brut et le salaire net
Votre salaire brut est le total de vos revenus avant toute déduction. Le montant netto (net) est ce qui arrive réellement sur votre compte en banque. Il est normal qu’il y ait une nette différence, mais vous devez toujours.. :

– Vérifiez si les déductions (impôts, pension, assurances) vous semblent raisonnables.
– Si votre salaire net fluctue sans explication, recherchez des éléments variables tels que les heures supplémentaires, les indemnités ou les ajustements fiscaux.

b. Vérifiez que les déductions correspondent à votre tranche d’imposition
Assurez-vous que :
Le Loonheffing % (taux d’imposition sur les salaires) correspond à votre niveau de revenu.
Si vous avez plusieurs emplois, assurez-vous que le loonheffingskorting (crédit d’impôt) n’est appliqué qu’à un seul emploi – le fait de l’appliquer deux fois peut entraîner une facture fiscale ultérieure.
Vérifiez que les cotisations de retraite et de sécurité sociale sont incluses et semblent exactes.

c. Contrôlez vos jours de congé
Les droits aux vacances et aux congés sont clairement indiqués sur les fiches de paie néerlandaises :
Gardez un œil sur vos vakantie-uren (heures de vacances ) et saldo vak (solde de vacances).
Notez s’il y a une entrée séparée pour les jours de vacances boventallig (extra-légaux).
Cela permet d’éviter les malentendus ou les manques à gagner lors de la planification des congés.

d. Vous avez trouvé une erreur ? Passez à l’action
Les erreurs sur les fiches de paie sont fréquentes, qu’il s’agisse d’heures mal calculées, d’allocations manquantes ou de crédits d’impôt erronés. Si quelque chose vous semble anormal :
Contactez votre département RH ou votre gestionnaire de paie dès que possible.
Précisez ce qui vous semble incorrect et ayez une fiche de paie précédente à portée de main pour comparaison.
Plus tôt vous soulèverez le problème, plus il sera facile de le résoudre dans le cycle de paie en cours ou suivant.

Outils et ressources utiles

Les fiches de paie peuvent être complexes, surtout lorsque vous travaillez dans un nouveau pays. Heureusement, il existe des outils et des services pour vous aider à comprendre votre salaire et vos déductions.
Essayez un calculateur de salaire néerlandais pour estimer votre revenu net et vos déductions fiscales, ou pour vérifier si les calculs de votre employeur sont exacts. Un outil fiable comme Loonwijzer.nl – Nettoloon berekenen vous permet de convertir le salaire brut en salaire net, d’étudier l’impact des ajustements du temps de travail, des crédits d’impôt ou des avantages sociaux sur votre salaire net, et de comprendre les effets des déductions pour les pensions et les assurances.
En outre, conservez vos fiches de paie en gardant une copie numérique ou imprimée de chacune d’entre elles, car elles sont essentielles pour les déclarations d’impôts, les demandes d’hypothèque ou de prêt, et lors d’un changement d’emploi. En cas de litige concernant votre salaire, vos avantages ou vos antécédents professionnels, les fiches de paie constituent votre preuve la plus fiable.

Coach4expats : Nous sommes là pour vous aider

La lecture d’une fiche de paie néerlandaise peut sembler fastidieuse au début, mais une fois que vous en comprenez la structure et la terminologie, elle devient un outil puissant pour la gestion de vos finances. Qu’il s’agisse de vérifier vos déductions fiscales ou de suivre vos congés payés et vos primes, votre fiche de paie vous donne des informations précieuses sur vos droits en matière d’emploi et sur votre situation financière.

Voici comment nous vous soutenons :

– Examen des fiches de paie – Nous vous aidons à vérifier l’exactitude de votre fiche de paie et à vous assurer que vous percevez les prestations auxquelles vous avez droit.
– Consultations 1:1 – Vous avez des questions sur les impôts, les congés payés ou les primes de fin d’année ? Vous pouvez nous envoyer un message.
– Assistance en cas de litige concernant les ressources humaines ou les salaires – Nous pouvons vous aider à poser les bonnes questions et à assurer le suivi auprès de votre employeur.
– Ateliers et webinaires – Apprenez comment fonctionnent la paie, les impôts et les avantages sociaux aux Pays-Bas dans des situations réelles. Rejoignez notre communauté premium pour accéder GRATUITEMENT à tous nos événements.

N’essayez pas de deviner – soyez clair. Si vous n’êtes pas sûr de quelque chose sur votre fiche de paie ou si vous avez besoin d’aide pour comprendre les termes de la paie néerlandaise, contactez-nous chez Coach4expats et prenez rendez-vous pour une consultation. Nous sommes là pour faciliter votre vie professionnelle aux Pays-Bas – une fiche de paie à la fois.

Pourquoi nous choisir ?

Coach4expats comprend les défis uniques que représente la recherche d’opportunités de travail à chaque étape de votre vie professionnelle, et nous sommes là pour rendre le processus plus fluide et plus fructueux pour vous. Notre gamme complète de services est conçue pour vous guider à chaque étape de votre recherche d’emploi et de votre relocalisation :

Coaching d’Entreprise : Favoriser la Réussite de L’Entreprise
Conseil en matière d’emploi : Marchés locaux de l’emploi, contrats de travail et conflits du travail
Coaching professionnel + recherche d’emploi
Des entretiens réussis avec les expatriés
ARGENT : Un CV qui réussit !
GOLD : Boostez votre carrière !
PLATINE : Obtenez le poste de vos rêves !
DIAMANT : Un paquet spécial pour vous !

Que vous soyez à la recherche de conseils personnalisés, d’un accès à des informations sectorielles ou d’un réseau de soutien, Coach4expats est là pour veiller à ce que votre expérience de la relocalisation soit un tremplin vers votre avenir le plus prometteur. Contactez-nous et commencez votre voyage avec nous dès aujourd’hui !